IL MARK TO MARKET (M.T.M.) NEI CONTRATTI DI INTEREST RATE SWAP (I.R.S.)
L’acceso dibattito relativo alla natura da riconoscersi al Mark to Market, all’interno dei contratti derivati, sembra essere giunto ad un punto di svolta. Il Mark to Market -che rappresenta un processo di valutazione del rischio, attraverso cui è possibile individuare le perdite ed i profitti dei contratti derivati- non costituisce l’oggetto del contratto di I.R.S.…
